Mehrwertsteuer-Rechner: netto in brutto und brutto in netto
Mehrwertsteuer berechnen: aus netto brutto und aus brutto netto, für 19 und 7 Prozent. Mit Formeln, Beispielen und den Regeln für Rechnungen.
Der Rechner ermittelt aus einem Nettobetrag den Bruttobetrag oder aus einem Bruttobetrag die enthaltene Mehrwertsteuer, für 19, 7 und 0 Prozent. Netto mal 1,19 ergibt brutto, brutto geteilt durch 1,19 ergibt netto. In Deutschland gelten der Regelsteuersatz von 19 Prozent und der ermäßigte Satz von 7 Prozent (§ 12 UStG).
- Nettobetrag
- 100,00 €
- Umsatzsteuer 19 %
- 19,00 €
- Bruttobetrag
- 119,00 €
Wie berechnet man die Mehrwertsteuer?
Für die Umrechnung genügen zwei Formeln. Der Faktor ergibt sich aus dem Steuersatz: 1,19 bei 19 Prozent und 1,07 bei 7 Prozent.
| Gesucht | Formel bei 19 Prozent | Beispiel |
|---|---|---|
| Brutto aus netto | netto x 1,19 | 100,00 Euro x 1,19 = 119,00 Euro |
| Netto aus brutto | brutto / 1,19 | 119,00 Euro / 1,19 = 100,00 Euro |
| Steuer aus netto | netto x 0,19 | 100,00 Euro x 0,19 = 19,00 Euro |
| Steuer aus brutto | brutto - brutto / 1,19 | 119,00 Euro - 100,00 Euro = 19,00 Euro |
Gerundet wird kaufmännisch auf ganze Cent. Aus einem krummen Bruttobetrag entsteht deshalb ein Netto- und ein Steuerbetrag, die zusammen wieder genau den Bruttobetrag ergeben.
Welcher Steuersatz gilt?
In Deutschland beträgt der Regelsteuersatz 19 Prozent und der ermäßigte Satz 7 Prozent (§ 12 UStG). Der ermäßigte Satz gilt nur für die im Gesetz genannten Umsätze, zum Beispiel für viele Lebensmittel, Bücher und Zeitungen. Für bestimmte Photovoltaikanlagen gilt ein Steuersatz von 0 Prozent.
Welcher Satz für Ihre Leistung gilt, richtet sich nach der Leistung, nicht nach dem Kunden. Im Zweifel klären Sie das mit Ihrem Steuerberater, denn ein zu hoch ausgewiesener Steuerbetrag wird geschuldet (§ 14c UStG).
Was gehört auf die Rechnung?
Eine Rechnung nennt den Nettobetrag, den Steuersatz und den Steuerbetrag. Bei mehreren Steuersätzen wird der Nettobetrag je Satz aufgeschlüsselt (§ 14 Abs. 4 UStG). Alle Pflichtangaben erklärt der Ratgeber Pflichtangaben einer Rechnung.
Quellen
- § 12 UStG: Steuersätze
- § 14 UStG: Angaben in der Rechnung
- § 14c UStG: unrichtiger Steuerausweis
Häufige Fragen
Wie rechne ich 19 Prozent Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus?
Teilen Sie den Bruttobetrag durch 1,19. Das Ergebnis ist der Nettobetrag, die Differenz zum Bruttobetrag ist die Mehrwertsteuer. Bei 119 Euro brutto sind das 100 Euro netto und 19 Euro Mehrwertsteuer.
Ist Mehrwertsteuer dasselbe wie Umsatzsteuer?
Ja. Das Gesetz spricht von Umsatzsteuer, im Alltag heißt sie Mehrwertsteuer. Gemeint ist dieselbe Steuer.
Wie wird auf einer Rechnung mit mehreren Positionen gerundet?
Üblich und für E-Rechnungen vorgeschrieben ist, die Steuer einmal je Steuersatz auf die Summe der Nettobeträge zu berechnen und kaufmännisch zu runden, nicht je Position. Das vermeidet Cent-Abweichungen.
Muss ich als Kleinunternehmer Mehrwertsteuer berechnen?
Nein. Wer die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG nutzt, weist keine Umsatzsteuer aus und nimmt den Hinweis auf die Steuerbefreiung in die Rechnung auf.
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